Crypto Belasting 2026 — Tarieven, DAC8 & Veranderingen
Belastingjaar 2026 brengt nieuwe tarieven en één grote verandering: DAC8. Vanaf 1 januari 2026 rapporteren crypto exchanges automatisch aan de Belastingdienst. Op deze pagina vind je alle tarieven, berekeningen en wat je moet weten voor de aangifte over 2026.
Tarieven 2026 overzicht
Hieronder vind je alle relevante tarieven en vrijstellingen voor de crypto belasting in het belastingjaar 2026.
| Onderdeel | 2026 |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogen (alleenstaand) | €59.357 |
| Heffingsvrij vermogen (met partner) | €118.714 |
| Fictief rendement crypto/beleggingen | 6,00% |
| Fictief rendement spaargeld | 0,92% |
| Box 3 tarief | 36% |
Wat is er veranderd t.o.v. 2025?
Ten opzichte van belastingjaar 2025 is het heffingsvrij vermogen gestegen en het fictief rendement voor crypto en beleggingen licht omhoog gegaan.
| Onderdeel | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Heffingsvrij vermogen (alleenstaand) | €57.684 | €59.357 |
| Heffingsvrij vermogen (met partner) | €115.368 | €118.714 |
| Fictief rendement crypto/beleggingen | 5,88% | 6,00% |
| Fictief rendement spaargeld | 0,92% | 0,92% |
| Box 3 tarief | 36% | 36% |
Let op: Het fictief rendement stijgt van 5,88% naar 6,00%. Tegelijkertijd stijgt het heffingsvrij vermogen met €1.673. Per saldo betaal je over kleinere vermogens iets minder belasting, maar over grotere vermogens iets meer.
DAC8: De grote verandering
Vanaf 1 januari 2026 treedt de Europese DAC8-richtlijn in werking. Dit is de belangrijkste verandering voor crypto-bezitters in 2026. Crypto exchanges en brokers zijn vanaf dat moment wettelijk verplicht om je gegevens automatisch te delen met de Belastingdienst.
Wat wordt gerapporteerd? Exchanges zoals Bitvavo, Coinbase en Kraken delen onder andere je naam, adres, fiscaal identificatienummer (BSN), het totale saldo per crypto en de transactiewaarden met de Belastingdienst.
Wat betekent dit voor jou?
- De Belastingdienst weet automatisch hoeveel crypto je bezit bij exchanges.
- Je aangifte wordt gecontroleerd tegen de gegevens van exchanges.
- Crypto op een eigen wallet (hardware wallet, software wallet) wordt niet automatisch gerapporteerd — maar je bent nog steeds verplicht dit op te geven.
- De regeling geldt EU-breed: ook buitenlandse exchanges binnen de EU rapporteren aan de Nederlandse Belastingdienst.
Eerder al correct aangifte gedaan?
Dan verandert er voor jou in de praktijk weinig. DAC8 maakt het voor de Belastingdienst vooral makkelijker om te controleren. Zorg er wel voor dat je aangifte klopt met wat de exchanges rapporteren.
Lees meer over DAC8 en wat het precies voor jou betekent.
Voorbeeldberekening (alleenstaand)
Voorbeeld: Alleenstaand met €100.000 crypto
- Crypto op 1 januari 2026
- €100.000
- Heffingsvrij vermogen (alleenstaand)
- - €59.357
- Belastbaar vermogen (grondslag)
- €40.643
- Fictief rendement (6,00%)
- €2.439
- Te betalen belasting (36%)
- €878
Je betaalt €878 belasting over €100.000 aan crypto. Dat is effectief 0,88% van je totale crypto waarde.
Voorbeeldberekening (met partner)
Voorbeeld: Fiscale partners met €150.000 crypto en €50.000 spaargeld
- Crypto op 1 januari 2026
- €150.000
- Spaargeld op 1 januari 2026
- €50.000
- Totaal vermogen
- €200.000
- Heffingsvrij vermogen (met partner)
- - €118.714
- Belastbaar vermogen (grondslag)
- €81.286
- Fictief rendement crypto (75% × 6,00%)
- €3.658
- Fictief rendement spaargeld (25% × 0,92%)
- €187
- Totaal fictief rendement
- €3.845
- Te betalen belasting (36%)
- €1.384
De verdeling van het vermogen over crypto en spaargeld maakt verschil: het fictief rendement op spaargeld (0,92%) is veel lager dan op crypto (6,00%). Het spaardeel drukt de effectieve belasting.
Peildatum
De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je vermogen op 1 januari 2026. Dit is de peildatum voor belastingjaar 2026. De waarde van je crypto, spaargeld en beleggingen op dat moment bepaalt hoeveel belasting je betaalt.
Tip: Noteer de waarde van al je crypto op 1 januari 2026. Maak screenshots of exporteer je portfolio waarde bij je exchange. Met DAC8 rapporteren exchanges nu ook zelf, maar je eigen administratie blijft belangrijk — zeker voor crypto op eigen wallets.
Bekijk de exacte koersen op peildatum 1 januari 2026 voor de belangrijkste crypto’s.
Werkelijk rendement
Het huidige systeem werkt met fictief rendement: de Belastingdienst gaat ervan uit dat je een vast percentage rendement maakt, ongeacht je werkelijke winst of verlies. De overheid is van plan om over te stappen op een systeem met werkelijk rendement, maar dit is uitgesteld naar 2027 of later.
Nog niet in 2026
Voor belastingjaar 2026 geldt nog het fictief rendement. De overstap naar werkelijk rendement is op zijn vroegst gepland voor 2027. Tot die tijd betaal je belasting op basis van de fictieve rendementen in de tabel hierboven.
Lees meer over hoe fictief rendement werkt en de volledige uitleg van Box 3.
Bereken je crypto belasting voor 2026
Wil je precies weten hoeveel belasting je moet betalen over je crypto in 2026? Gebruik onze gratis calculator.
Naar de calculator