Crypto Aangifte bij de Belastingdienst — Stap voor Stap

Wanneer moet je aangifte doen?

Elk jaar kun je vanaf 1 maart je belastingaangifte indienen bij de Belastingdienst. De standaard deadline is 1 mei. Je kunt uitstel aanvragen als je meer tijd nodig hebt.

Cryptocurrency valt onder Box 3 — Sparen en beleggen. Dit betekent dat je belasting betaalt over de waarde van je crypto op de peildatum (1 januari), niet over je winst of verlies. Iedereen die op 1 januari crypto bezit boven het heffingsvrij vermogen moet dit opgeven in de aangifte.

Wat heb je nodig?

Zorg dat je het volgende bij de hand hebt voordat je begint met je aangifte:

Stap-voor-stap aangifte doen

Volg deze stappen om je crypto correct aan te geven bij de Belastingdienst:

1. Stap 1: Login op mijn.belastingdienst.nl met DigiD

   Ga naar mijn.belastingdienst.nl en log in met je DigiD. Je kunt ook de DigiD-app gebruiken.

2. Stap 2: Start de aangifte inkomstenbelasting

   Kies voor “Aangifte inkomstenbelasting” en selecteer het juiste belastingjaar.

3. Stap 3: Ga naar Box 3 — Sparen en beleggen

   Navigeer naar het onderdeel “Box 3: Sparen en beleggen”. Hier geef je al je vermogen op.

4. Stap 4: Vul je bezittingen in bij “Overige bezittingen”

   Cryptocurrency valt onder “Overige bezittingen”. Vul hier de totale waarde van al je crypto in op de peildatum (1 januari).

5. Stap 5: Vul spaargeld en beleggingen apart in

   Spaargeld en beleggingen (aandelen, obligaties) worden apart opgegeven. Meng dit niet met je crypto waarde.

6. Stap 6: Vul eventuele schulden in

   Heb je schulden boven de drempelwaarde? Geef deze op zodat ze worden afgetrokken van je vermogen.

7. Stap 7: Controleer de berekening en dien de aangifte in

   Controleer of alle bedragen kloppen, bekijk de berekende belasting en dien je aangifte in.

Veelgemaakte fouten

Voorkom deze veelvoorkomende fouten bij het aangeven van je crypto:

• Crypto vergeten aan te geven: Alle crypto telt mee als vermogen, ook kleine bedragen.
• Verkeerde peildatum gebruiken: De Belastingdienst kijkt naar de waarde op 1 januari, niet op een andere datum.
• Crypto op buitenlandse exchanges niet meetellen: Ook crypto bij Coinbase, Kraken of Binance moet je opgeven.
• Hardware wallets / DeFi vergeten: Crypto op een Ledger, Trezor of in DeFi-protocollen telt ook mee.
• Stablecoins niet meenemen: USDT, USDC en andere stablecoins zijn ook vermogen en moeten worden opgegeven.

Meerdere exchanges?

Gebruik je meerdere exchanges? Dan moet je de waarde van al je crypto bij elkaar optellen. De Belastingdienst wil het totale bedrag zien — niet per exchange apart.

Maak een overzicht van al je exchanges en noteer per exchange de waarde op 1 januari. Bewaar dit overzicht in je administratie.

Self-custody / eigen wallets

Crypto die je bewaart in een eigen wallet — bijvoorbeeld op een hardware wallet (Ledger, Trezor) of in een software wallet — moet je ook opgeven bij de Belastingdienst. Het maakt niet uit waar je je crypto bewaart; het is en blijft vermogen.

Dit geldt ook voor:

• Crypto in DeFi-protocollen (staking, liquidity pools)
• NFT’s met waarde
• Crypto op meerdere wallet-adressen

Te laat met aangifte?

Heb je de deadline van 1 mei gemist? Dan kun je een boete krijgen van de Belastingdienst. De hoogte hangt af van hoe laat je bent en of je uitstel had aangevraagd.

Heb je in eerdere jaren geen of onjuist aangifte gedaan van je crypto? Dan kun je een vrijwillige verbetering indienen. Dit houdt in dat je zelf contact opneemt met de Belastingdienst om je aangifte te corrigeren. Het voordeel: bij een vrijwillige verbetering is de boete lager dan wanneer de Belastingdienst het zelf ontdekt.