Crypto Belasting 2025 — Aangifte & Tarieven
In maart 2026 start de belastingaangifte over het belastingjaar 2025. Op deze pagina vind je alle tarieven, vrijstellingen en voorbeeldberekeningen om je crypto belasting correct aan te geven.
Tarieven 2025 overzicht
Hieronder vind je alle relevante tarieven en vrijstellingen voor de crypto belasting in het belastingjaar 2025.
| Onderdeel | 2025 |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogen (alleenstaand) | €57.684 |
| Heffingsvrij vermogen (met partner) | €115.368 |
| Fictief rendement crypto/beleggingen | 5,88% |
| Fictief rendement spaargeld | 0,92% |
| Box 3 tarief | 36% |
| Schuldendrempel (alleenstaand) | €3.700 |
| Schuldendrempel (met partner) | €7.400 |
Wat is er veranderd t.o.v. 2024?
Ten opzichte van belastingjaar 2024 zijn er een aantal wijzigingen. Het heffingsvrij vermogen is iets gestegen en het fictief rendement voor crypto en beleggingen is licht gedaald.
| Onderdeel | 2024 | 2025 |
|---|---|---|
| Heffingsvrij vermogen (alleenstaand) | €57.000 | €57.684 |
| Heffingsvrij vermogen (met partner) | €114.000 | €115.368 |
| Fictief rendement crypto/beleggingen | 6,04% | 5,88% |
| Fictief rendement spaargeld | 0,92% | 0,92% |
| Box 3 tarief | 36% | 36% |
Goed nieuws: Door het lagere fictief rendement (5,88% in plaats van 6,04%) en het hogere heffingsvrij vermogen betaal je in 2025 iets minder belasting over je crypto dan in 2024.
Voorbeeldberekening (alleenstaand)
Voorbeeld: Alleenstaand met €100.000 crypto
- Crypto op 1 januari 2025
- €100.000
- Heffingsvrij vermogen (alleenstaand)
- - €57.684
- Belastbaar vermogen (grondslag)
- €42.316
- Fictief rendement (5,88%)
- €2.488
- Te betalen belasting (36%)
- €896
Je betaalt €896 belasting over €100.000 aan crypto. Dat is effectief 0,90% van je totale crypto waarde.
Voorbeeldberekening (met partner)
Voorbeeld: Fiscale partners met €150.000 crypto en €50.000 spaargeld
- Crypto op 1 januari 2025
- €150.000
- Spaargeld op 1 januari 2025
- €50.000
- Totaal vermogen
- €200.000
- Heffingsvrij vermogen (met partner)
- - €115.368
- Belastbaar vermogen (grondslag)
- €84.632
- Fictief rendement crypto (75% × 5,88%)
- €3.732
- Fictief rendement spaargeld (25% × 0,92%)
- €195
- Totaal fictief rendement
- €3.927
- Te betalen belasting (36%)
- €1.414
De verdeling van het vermogen over crypto en spaargeld maakt verschil: het fictief rendement op spaargeld (0,92%) is veel lager dan op crypto (5,88%). Het spaardeel drukt de effectieve belasting.
Peildatum
De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je vermogen op 1 januari 2025. Dit is de peildatum voor belastingjaar 2025. De waarde van je crypto, spaargeld en beleggingen op dat moment bepaalt hoeveel belasting je betaalt.
Tip: Noteer de waarde van al je crypto op 1 januari 2025. Maak screenshots of exporteer je portfolio waarde bij je exchange. Dit voorkomt discussie met de Belastingdienst achteraf.
Bekijk de exacte koersen op peildatum 1 januari 2025 voor de belangrijkste crypto’s.
Wanneer aangifte doen?
De aangifte over 2025 opent op 1 maart 2026. De deadline is 1 mei 2026.
Vanaf 1 maart 2026 kun je je belastingaangifte over het jaar 2025 indienen bij de Belastingdienst. De standaard deadline is 1 mei 2026, maar je kunt uitstel aanvragen als je meer tijd nodig hebt.
Aangifte checklist
- Verzamel je crypto waarde op 1 januari 2025: Exporteer je portfolio waarde bij al je exchanges en wallets.
- Tel al je vermogen bij elkaar op: Crypto, spaargeld, beleggingen en overige bezittingen.
- Vul Box 3 in: Geef je vermogen op in de aangifte inkomstenbelasting onder Box 3.
- Bewaar je administratie: Houd je gegevens minimaal 7 jaar bewaard voor eventuele controles.
DAC8: automatische rapportage vanaf 2026
Vanaf 1 januari 2026 treedt de Europese DAC8-richtlijn in werking. Dit betekent dat crypto exchanges zoals Bitvavo, Coinbase en Kraken verplicht worden om je gegevens automatisch te delen met de Belastingdienst.
Wat betekent dit?
Voor belastingjaar 2025 geldt DAC8 nog niet. Maar vanaf 2026 beschikt de Belastingdienst automatisch over je crypto gegevens. Doe je aangifte over 2025 dus gewoon correct — dat is sowieso verplicht.
Lees meer over DAC8 en wat het voor jou betekent.
Bereken je crypto belasting voor 2025
Wil je precies weten hoeveel belasting je moet betalen over je crypto in 2025? Gebruik onze gratis calculator.
Naar de calculator