Crypto Belasting 2024 — Tarieven & Aangifte
Heb je nog geen belastingaangifte gedaan over het belastingjaar 2024? Je bent niet de enige. Op deze pagina vind je alle tarieven, vrijstellingen en voorbeeldberekeningen zodat je alsnog correct aangifte kunt doen.
Tarieven 2024 overzicht
Hieronder vind je alle relevante tarieven en vrijstellingen voor de crypto belasting in het belastingjaar 2024.
| Onderdeel | 2024 |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogen (alleenstaand) | €57.000 |
| Heffingsvrij vermogen (met partner) | €114.000 |
| Fictief rendement crypto/beleggingen | 6,04% |
| Fictief rendement spaargeld | 0,92% |
| Box 3 tarief | 36% |
Voorbeeldberekening (alleenstaand)
Voorbeeld: Alleenstaand met €100.000 crypto
- Crypto op 1 januari 2024
- €100.000
- Heffingsvrij vermogen (alleenstaand)
- - €57.000
- Belastbaar vermogen (grondslag)
- €43.000
- Fictief rendement (6,04%)
- €2.597
- Te betalen belasting (36%)
- €935
Je betaalt €935 belasting over €100.000 aan crypto. Dat is effectief 0,94% van je totale crypto waarde.
Voorbeeldberekening (met partner)
Voorbeeld: Fiscale partners met €150.000 crypto en €50.000 spaargeld
- Crypto op 1 januari 2024
- €150.000
- Spaargeld op 1 januari 2024
- €50.000
- Totaal vermogen
- €200.000
- Heffingsvrij vermogen (met partner)
- - €114.000
- Belastbaar vermogen (grondslag)
- €86.000
- Fictief rendement crypto (75% × 6,04%)
- €3.896
- Fictief rendement spaargeld (25% × 0,92%)
- €198
- Totaal fictief rendement
- €4.094
- Te betalen belasting (36%)
- €1.474
De verdeling van het vermogen over crypto en spaargeld maakt verschil: het fictief rendement op spaargeld (0,92%) is veel lager dan op crypto (6,04%). Het spaardeel drukt de effectieve belasting.
Peildatum
De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je vermogen op 1 januari 2024. Dit is de peildatum voor belastingjaar 2024. De waarde van je crypto, spaargeld en beleggingen op dat moment bepaalt hoeveel belasting je betaalt.
Tip: Zoek de waarde van al je crypto op 1 januari 2024 terug. Exporteer je portfolio waarde bij je exchange of controleer historische koersen. Dit voorkomt discussie met de Belastingdienst achteraf.
Bekijk de exacte koersen op peildatum 1 januari 2024 voor de belangrijkste crypto’s.
Nog niet aangegeven?
De reguliere deadline voor de aangifte over 2024 is verstreken, maar je kunt nog steeds aangifte doen. Het is zelfs verstandig om dit zo snel mogelijk te doen — de Belastingdienst kan namelijk een verzuimboete opleggen als je te lang wacht.
Alsnog aangifte doen is altijd beter dan niet aangifte doen. Hoe langer je wacht, hoe groter het risico op boetes en naheffingen.
Hoe doe je alsnog aangifte?
- Log in op MijnBelastingdienst: Ga naar mijn.belastingdienst.nl en log in met je DigiD.
- Kies het juiste belastingjaar: Selecteer belastingjaar 2024.
- Vul Box 3 in: Geef je vermogen op 1 januari 2024 op, inclusief al je crypto, spaargeld en beleggingen.
- Dien de aangifte in: Controleer alles en verstuur je aangifte.
Mogelijke gevolgen van te laat aangifte doen
- Verzuimboete: De Belastingdienst kan een boete opleggen voor het te laat indienen van je aangifte (maximaal €5.514 in 2024).
- Ambtshalve aanslag: Als je helemaal geen aangifte doet, kan de Belastingdienst zelf een schatting maken. Deze schatting valt meestal hoger uit dan de werkelijke situatie.
- Belastingrente: Over het bedrag dat je te laat betaalt, betaal je belastingrente.
DAC8 geldt niet voor 2024
De Europese DAC8-richtlijn voor automatische rapportage door crypto exchanges treedt pas in werking vanaf 1 januari 2026. Voor belastingjaar 2024 geldt dit dus nog niet. Dat betekent niet dat je geen aangifte hoeft te doen — de verplichting blijft gewoon bestaan.
Bereken je crypto belasting voor 2024
Wil je precies weten hoeveel belasting je moet betalen over je crypto in 2024? Gebruik onze gratis calculator.
Naar de calculator